Publikasi
Karya Ilmiah MahasiswaPencarian Spesifik
Kunjungan
ABSTRAC
This study aims to analyze the effect of CAR, FDR, NPF, BOPO, and KAP on profitability as measured by Return on Assets (ROA) in Sharia Rural Banks (BPRS). The methodology used in this study is quantitative with secondary data as the source of information. Data collection was carried out by reviewing the financial statements of the Financial Services Authority (OJK). The population of this study includes all Sharia Rural Banks (BPRS) in Indonesia during the 2019-2023 period, consisting of 173 BPRS. From the sample population, 8 Sharia Rural Banks (BPRS) were used, taken using a purposive sampling technique. The collected data were then analyzed using IBM SPSS Statistics software version 25, by applying several analytical techniques including descriptive statistical tests, classical assumption tests, multiple regression analysis tests, hypothesis tests including partial tests (T tests), simultaneous tests (F tests), and determinant tests (R2). The results of the analysis indicate that the variables CAR, FDR, NPF, and KAP do not have a partial effect on financial performance (ROA). However, the BOPO variable has an impact on profitability (ROA). In a simultaneous test analysis (F-test), CAR, FDR, NPF, BOPO, and KAP all collectively influence profitability (ROA).
Keywords: CAR, FDR, NPF, BOPO, and KAP Return on Assets (ROA).
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO dan KAP terhadap profitabilitas yang diukur melalui Return On Asset (ROA) pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah(BPRS). Metodologi yang digunakan dalam penelitian ini adalah kuantitatif dengan data sekunder sebagai sumber informasi. Pengumpulan data dilakukan dengan melihat laporan keuangan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Populasi penelitian ini mencakup seluruh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia selama periode 2019-2023, yang terdiri dari 173 Bprs. Dari populasi tersebut, sampel yang digunakan berjumlah 8 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS), diambil menggunakan teknik purposive sampling. Data yang telah dikumpulkan kemudian dianalisis menggunakan perangkat lunak IBM SPSS Statistics versi 25, dengan menerapkan beberapa teknik analisis termasuk uji statistik deskriptif, uji asumsi klasik, uji analisis regresi berganda, uji hipotesis meliputi uji parsial (uji T), uji simultan (uji F), dan uji determinan (R2 ). Hasil analisis menunjukan bahwa variabel CAR, FDR, NPF dan KAP tidak berpengaruh secara parsial terhadap kinerja keuangan (ROA). Namun, variabel BOPO memiliki pengaruh terhadap Profitabilitas (ROA). Dalam analisis uji simultan (uji F), CAR, FDR, NPF, BOPO dan KAP secara bersama-sama berpengaruh terhadap Profitabilitas (ROA).
Kata Kunci : CAR, FDR, NPF, BOPO, dan KAP Return On Asset (ROA).
Adhalia, P., & Nana, D. (2021). PENGARUH CAR, NPF, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2015-2019. JIAI (Jurnal Ilmiah Akuntansi Indonesia), 6(2), 55–72.
Andriyansah, Zahra, F., Santorry, Parwati, N. M. S., Kurniawan, S., Simanjuntak, R. H., Siallagan, H., & Mulatsih, R. (2017). Does accounting control system boost marketing capabilities? International Journal of Civil Engineering and Technology, 8(8), 209–216.
Azmy, A. (2018). Analisis pengaruh rasio kinerja keuangan terhadap profitabilitas bank pembiayaan rakyat syariah di indonesia. Jurnal Akuntansi, 22(1), 119–137. https://doi.org/10.24912/ja.v22i1.326
Christianita, N. R., Pramesti, H., Kristen, U., Solo, T., Ekonomi, F., Wolter, J., No, M., & Tengah, J. (2021). Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Return on Asset pada BPR Syariah Eks- Karisidenan Surakarta. 20–27.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.
Dikson, S. (2022). Kinerja Keuangan dan Profitabilitas Bank. Zahira Media Publisher.
Dwi, P. (2015). Analisis Laporan Keuangan Konsep dan Aplikasi. Unit Penerbit dan Percetakan Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN.
Dwi, S. (2010). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Pustaka Belajar.
Dwi, S. F., & Novien, R. (2023). PENGARUH NON PERFORMING FINANCING DAN PEMBIAYAAN BAGI HASIL TERHADAP PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH. 3.
Fauzi, A., & Na, R. H. (2020). MANAJEMEN KINERJA. AIRLANGGA UNIVERSITY PRESS.
Francis Hutabarat. (2020). ANALISIS KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN (G. Puspitasari (ed.)). DESANTA MULIAVISITAMA.
Frianto, P. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Rineka Cipta.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS 25 (edisi9). Universitas Diponogoro.
Hariz. (2020). ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), BIAYA OPERASIONAL PADA PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), FINANCING TO DEPOSIT RATIO DAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (KAP) TERHADAP PROFITABILITAS (RETURN ON ASSET) BANK UMUM SYARIA. 2507(February), 1–9.
Hasan, N. I., & Reswanty, R. R. A. (2021). Pengaruh Fdr, Npf, Car, Dan Bopo Terhadap Roa Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs). Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(2), 145–157. https://doi.org/10.53566/jer.v1i2.30
Ibrahim. (2022). Pengaruh Fdr Dan Npf Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Periode 2015-2019). SYARIAH: Journal of Islamic Law, 4(2), 144. https://doi.org/10.22373/sy.v4i2.635
Imam Ghozali. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Progam IBM SPSS 26. Universitas Diponogoro.
Intan, Y. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. 9(2). https://doi.org/10.37641/jiakes.v9i2.870
Irawan, D., Haryadi, & Puspa Arum, E. D. (2019). Halaman |1 ANALISIS PENGARUH NPF, BOPO, CAR, FDR DAN NIM TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2013-2017 Dedi Irawan 1) , Haryadi 2) , Enggar Diah Puspa Arum 3) 1) (Alumni Magister Ilmu Akuntansi Pascasarjana Universitas.
Kartono, K. (1998). Pengantar Metodologi Research.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. PT Raja Grafindo Persada.
Khairiyah, N. M., Sakti, D. T., & Ramli, R. (2022). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Syariah. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 1095–1101. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i2.2115
Machmud, A., & Rukmana, H. (2010). BANK SYARIAH?: Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia. Erlangga.
Madjit, F., Guasmin, & Yusuf, D. (2021). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Analysis of Factors Affecting Banking Financial Performance on the Indonesia Stock Exchange. Jurnal Kolaboratif Sains, 04(10), 520–526.
Majelis Ulama Indonesia. (2004). Fatwa MUI Bunga, Interest/Fa’Idah. Himpunan Fatwa MUI, 1–12. https://mui.or.id/produk/fatwa/1011/bunga-interestfaidah/
Martha Simanjuntak. (2024). OJK cabut izin 15 BPR dan BPRS guna melindungi konsumen. https://www.antaranews.com/berita/4395622/ojk-cabut-izin-15-bpr-dan-bprs-guna-melindungi-konsumen
Muhammad, A. S. (2005). Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek. Gema Insani Press dan Tazkia Group.
Muhammad, S., & Dkk. (2020). Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Asset Quality, Earnings, Liquidity, dan Sharia Conformity.
Munawir. (2002). Akuntansi Keuangan dan Manajemen (1st ed.). Yogyakarta BPFE 2002.
Nonie, A., Desi, I., & Amimah, O. (2020). Lembaga Keuangan Syariah,. CV. Zigie Utama.
Nurmasari, D. D. (2022). Pengaruh CAR, FDR, DPK dan BOPO terhadap Profitabilitas BPRS di Indonesia. Review of Applied Accounting Research (RAAR), 2(2), 233. https://doi.org/10.30595/raar.v2i2.15151
Oppusunggu, L. S., & M.Allo, Y. R. (2021). Kecakupan Modal Inti Bank.
Otoritas Jasa Keuangan. (2022). SE OJK No 11 /Seojk.03/2022. 5(3), 248–253.
Peraturan Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia NOMOR 6/9/PBI/2004. CWL Publishing Enterprises, Inc., Madison, 2004(May), 352. https://peraturan.bpk.go.id/Details/137628/peraturan-bi-no-913pbi2007
Peraturan Bank Indonesia. (2007). “Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/13/PBI/2007 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Dengan Memperhitungkan Resiko Pasar.” Jakarta. https://peraturan.bpk.go.id/Details/137628/peraturan-bi-no-913pbi2007
Puji, M. (2021). Strategi Pengelolaan Manajemen Resiko Perusahaan. Penerbit Insania.
Purnomo, R. A. (2016). Analisis Statistik Ekonomi dan Bisnis dengan SPSS. CV. Wade Grup.
Rahma Agis Fabiolla, Y. K. (2023). Analisis Pengaruh Net Operating Margin, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio dan Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Tahun 2018-2023 Rahma Agis Fabiolla. Rahma Agis Fabiolla, Yenny Kornitasari.
Rasyid Ridho. (2023). Korupsi Kredit Rp 14,6 Miliar, Mantan Petinggi BPRS Cilegon Mandiri Dituntut 8,5 Tahun Penjara. https://regional.kompas.com/read/2023/01/03/221442178/korupsi-kredit-rp-146-miliar-mantan-petinggi-bprs-cilegon-mandiri-dituntut?page=all
Riza, S., Desreza, N., Asnawati, Sudiyanto, H., Andrio, Osuke Komazawa, Ni Wayan Suriastini, Endra Dwi Mulyanto, Ika Yulia Wijayanti, Maliki, D. D. K., Statistik, B. P., Muszalik, M., Dijkstra, A., Kdziora-Kornatowska, K., Zieli?ska-Wiczkowska, H., Kornatowski, T., Ritonga, N. L., Marlita, L., Saputra, R., Yamin, M., Susyanti, S., Nurhakim, D. L., Syamsidar, … Indrawati, L. (2019). PENGARUH FDR TERHADAP ROA DENGAN VARIABEL INTERVENING NPF PADA BPRS INDONESIA 2011-2016. BMC Public Health, 5(1), 1–11. https://doi.org/10.1186/s12889-021-12260-z%250Ahttps://doi.org/10.1186/s12889-022-13062-7%250Ahttps://doi.org/10.1016/j.cegh.2021.100907%250Ahttp://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/jnursing%250Ahttps://ejurnal.poltekkes-tjk.ac.id/index.php/JKEP/article/view/355%25
Rosita, Y., NR, A. D. N., & Junaedi, J. (2024). Pengaruh Kualias Aktiva Produktif Terhadap Profitabilitas. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 8(1), 107–116. https://doi.org/10.31955/mea.v8i1.3609
Soemitra. (2015). Bank & Lembaga Keuangan Syariah.
Soemitra, A. (2009). Bank & Lembaga Keuangan Syariah. PRENADAMEDIA GROUP.
Srimindarti. (2006). Balanced Scored Sebagai Alternatif untuk Mengukur Kinerja. STIE Stikubank.
Sugiono. (2015a). STATISTIK NONPARAMETRIS untuk penelitian. ALFABETA,Cv.
Sugiono. (2015b). STATISTIK NONPARAMETRIS untuk penelitian. ALFABETA,Cv.
Sugiyono. (2020). Metodologi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R & D.
Syafrida, S. hafni. (2022). Metodologi Penelitian.
Syarifuddin, & Saudi, I. Al. (2022). METODE RISET PRAKTIS REGRESI BERGANDA MENGGUNAKAN SPSS.
Syofian Siregar. (2012). Statistik Parametrik untuk penelitian kuantitatif. PT Bumi Aksara.
Tony Wijaya. (2011). Cepat Menguasai SPSS 19. Cahya Atma.
UU RI. (2008). Undang-Undang Ri Nomor 21 Tahun 2008.
Wakhidah, A. R., Sopingi, I., & Musfiroh, A. (2024). Pengaruh Non Performing Financing dan Rate terhadap Return on Asset Pada Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal TAUJIH: Jurnal Perbankan Syari’ah, 6 (01)(02), 49–62.
Yulpida, L., Imsar, & Laylan, S. (2023). Pengaruh Total Asset Turnover (TAT), Kualitas Aktiva Produktif (KAP) terhadap Profitabilitas (ROA) dengan Non Performing Financing (NPF) sebagai Variabel Moderasi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2019-2023. Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 2(2), 83–106. https://doi.org/10.24260/jkubs.v2i2.1929
| Properti | Nilai Properti |
|---|---|
| Organisasi | Universitas Muhammadiyah Pekajangan Pekalongan |
| umpp.pekalongan@yahoo.com | |
| Alamat | Jl. Raya Pekajangan No. 1A Kedungwuni Pekalongan |
| Telepon | (0285) 7832294 |
| Tahun | 2025 |
| Kota | Pekalongan |
| Provinsi | Jawa Tengah |
| Negara | Indonesia |