ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI SYARIAH SEBELUM DAN SETELAH SPIN OFF MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
Pengarang : Galih Tri Atmojo, Moegiri, Fadli Huda
Kata Kunci   :efisiensi, produktivitas, Spin Off, Data Envelopment Analysis (DEA), Malmquist Productivity Index (MPI)
Penelitian ini memiliki tujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi dan produktivitas perusahaan asuransi syariah sebelum dan setelah spin off dengan memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan perusahaan pada periode 5 tahun sebelum spin off yakni dari tahun 2011 sampai dengan 2015 dan 5 tahun
setelah spin off yakni dari tahun 2016 sampai dengan 2020. Objek pada penelitian ini adalah tiga perusahaan asuransi syariah yang telah melakukan aksi korporasi berupa spin off, dari sebuah unit usaha syariah perusahaan asuransi berbasis konvensional menjadi sebuah perusahaan asuransi syariah full fledge. Metode
yang digunakan dalam penelitian ini adalah Data Envelopment Analysis (DEA), Malmquist Productivity Index (MPI), dan uji beda Kruskal-Wallis. Adapun variabel input yang digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan produktivitas adalah total aset, beban, dan pembayaran klaim. Sedangkan variabel output yang
digunakan adalah pendapatan dan dana tabarru’. Hasil yang ditemukan dalam penelitian ini adalah pada periode sebelum spin off perusahaan Asuransi Jiwa Syariah Bumiputera telah beroperasi efisien dan produktif, sedangkan perusahaan Asuransi Jasindo Syariah dan ReIndo Syariah dikatakan tidak efisien dan tidak produktif. Kemudian pada periode setelah spin off perusahaan Asuransi Jasindo Syariah telah beroperasi efisien namun tidak produktif, sedangkan perusahaan Asuransi Jiwa Syariah Bumiputera beroperasi tidak efisien namun produktif dan ReIndo Syariah beroperasi tidak efisien dan tidak produktif. Pada uji beda, ditemukan bahwa tingkat efisiensi dan tingkat produktivitas perusahaan asuransi
syariah pada periode sebelum dan setelah spin off tidak memiliki perbedaan yang signifikan.
Referensi
AAJI. (2023). Kesadaran Masyarakat Akan Asuransi Meningkat di Tahun 2023. https://aaji.or.id/Articles/kesadaran-masyarakat-akan-asuransi-meningkat-di-tahun-2023#:~:text=Melalui laporan tersebut%2C terlihat bahwa,periode yang sama tahun 2022.
Adiwarman, K. (2007). Ekonomi Mikro Islami (3rd ed.). Rajawali Pers.
Ajib, M. (2019). Asuransi Syariah (A. Husna (ed.); 1st ed.). Rumah Fiqih Publishing.
Al-Amri, K. (2015). Takaful insurance efficiency in the GCC countries. Humanomics, 31(3), 344–353. https://doi.org/10.1108/H-05-2014-0039
al Ishaqi, A. M., & Pernando, A. (2024). Kata Pakar soal Penyebab Asuransi Jiwa Syariah Catat Rugi 2 Bulan Beruntun. Kata Pakar Soal Penyebab Asuransi Jiwa Syariah Catat Rugi 2 Bulan Beruntun Artikel Ini Telah Tayang Di Bisnis.Com Dengan Judul “Kata Pakar Soal Penyebab Asuransi Jiwa Syariah Catat Rugi 2 Bulan Beruntun”, Klik Selengkapnya Di Sini: Penulis?: Akbar Maulana. https://finansial.bisnis.com/read/20240728/215/1786087/kata-pakar-soal-penyebab-asuransi-jiwa-syariah-catat-rugi-2-bulan-beruntun.
Aldo, Hadi, Marsoem, B. S. (2022). Analisis Efisiensi Pada Perusahaan Asuransi Yang Terdaftar Di Ojk Periode 2018-2019 Dengan Metode Dea. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 10(1), 13–20. https://doi.org/10.17509/jrak.v10i1.34749
Anisa Novi. (2023). ANALISIS EFISIENSI ASURANSI JIWA SYARIAH DAN ASURANSI UMUM SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE DATAENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)PERIODE 2018-2022.
Ardianto, M. I. R., & Sukmaningrum, P. S. (2020). Analisis Efisiensi Asuransi Jiwa Syariah Di Indonesia Dan Takaful Family Di Malaysia Dengan Metode Data Envelopment Analysis (Studi Kasus Pada Koperasi Jasa Keuangan Syariah Al Abrar). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 7(2), 319. https://doi.org/10.20473/vol7iss20202pp319-331
Arianty, E., & Ghoni, A. (2023). Pemilihan Model Implementasi Spin-Off Unit Usaha Asuransi Syariah di Indonesia dengan Model AHP. 9(01), 656–669.
Ascarya, A., & Yumanita, D. (2009). Comparing the Efficiency of Islamic Banks in Malaysia and Indonesia. Buletin Ekonomi Moneter Dan Perbankan, 11(2). https://doi.org/10.21098/bemp.v11i2.237
Astuti, Y. F., & Suprayogi, N. (2017). Perbedaan Efisiensi Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah dan Konvensional di Indonesia Dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 4(8), 668. https://doi.org/10.20473/vol4iss20178pp668-683
Azizah. (2020). ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI SYARIAH DIINDONESIA PERIODE 2015 – 2018.
Charnes, A., Cooper, W. W., & Rhodes, E. (1978). Measuring the efficiency of decision making units. European Journal of Operational Research, 2(6), 429–444. https://doi.org/10.1016/0377-2217(78)90138-8
Coelli, T. J., Prasada Rao, D. S., O’Donnell, C. J., & Battese, G. E. (2005). An introduction to efficiency and productivity analysis. In An Introduction to Efficiency and Productivity Analysis. https://doi.org/10.1007/b136381
Dr. Ririn Handayani, S.IP., M. M. (2020). Metodologi Penelitian Sosial. Yogyakarta (Vol. 1, Issue 69).
Dwijayanti, E., Danisworo, D. S., & Mauluddi, H. A. (2022). Analisis Efisiensi Perusahaan Asuransi Umum dan Reasuransi Syariah di Indonesia Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 569–578. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i3.3078
Fitroh, Y., Harjadi, D., Arraniri, I., Kuningan, U., & Kuningan, K. (2020). IDENTIFIKASI FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH INDONESIA. 02(01), 17–42.
Ghaisani, D. A. (2018). Efisiensi Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi Konvensional Dan Asuransi Syariah Dengan Pendekatan DEA ( Data Envelopment Analysis ) Tahun 2014 Dan 2015. Universitas Islam Indonesia.
Ghoni, A., & Arianty, E. (2021). perbandingan Tingkat Efisiensi Perusahaan dengan Unit Usaha Asuransi Syariah di Indonesia untuk Mengukur Kesiapan Spin-off. Proceedings IHTIFAZ?: Islamic Economics, FInance, and Banking, June, 132–148.
Ghoni, A., & Efendi, R. (2021). PERBANDINGAN TINGKAT EFISIENSI PERUSAHAAN REASURANSI SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN METODE DEA. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(4), 462. https://doi.org/10.20473/vol8iss20214pp462-473
Haniyah, R., Arianty, E., & Yustiani, S. (2023). Profitabilitas dan Pertumbuhan Aset Perusahaan Asuransi Syariah di Indonesia yang Melaksanakan Spin-off. Balance Vocation Accounting Journal, 6(2), 98. https://doi.org/10.31000/bvaj.v6i2.7267
Ichsan, N. (2014). Pengantar Asuransi Syariah (S. Ibad (ed.); 1st ed.).
Ichsan, N. (2020). Asuransi Syariah Teori, Konsep, Sistem Operasional, dan Praktik (1st, Cet. 1 ed.). Rajawali Pers.
Iskandar, D., Noer Azam Achsani, & Setiadi Djohar. (2020). Analisis Produktivitas dan Faktor-Faktor yang Memengaruhi Efisiensi Asuransi Syariah di Indonesia: Suatu Kajian Empiris. Al-Muzara’Ah, 8(2), 153–171. https://doi.org/10.29244/jam.8.2.153-171
Kurnia, D. (2022). Analisis Efisiensi Dan Produktivitas Pada Perusahaan Asuransi Jiwa Dan Umum Syariah (Full Fledge) Di Indonesia.
Mardhiyyah, Z. A. (2019). Analisis Pengaruh Pertumbuhan Premi, Hasil Investasi, Risiko Likuiditas, Tingkat Kesehatan (Solvabilitas) Dengan Nilai Risk Based Capital dan Tingkat Efisiensi Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Asuransi Syariah di Indonesia. https://doi.org/10.1007/s11273-020-09706-3%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.jweia.2017.09.008%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.energy.2020.117919%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.coldregions.2020.103116%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.jweia.2010.12.004%0Ahttp://dx.doi.o
Margareta Septiana, E. (2020). Analisis Efisiensi Asuransi Umum Syariah Di Indonesia Pada Tahun2015 Hingga 2018.
Misbahudin Muayyad, D., & Irma Oktafia Gawi, A. (2016). Pengaruh Kepuasan Kerja Terhadap Produktivitas Kerja Pegawai Bank Syariah X Kantor Wilayah Ii. Jurnal Manajemen Dan Pemasaran Jasa, 9, 75–98.
Moussawi, C. E. L., & Obeid, H. (2010). Evaluating the productive efficiency of Islamic banking in GCC: A non parametric approach. International Research Journal of Finance and Economics, 53(October 2010), 178–190.
Mukhsinun, & Fursotun, U. (2019). Dasar Hukum Dan Prinsip Asuransi Syariah Di Indonesia. Jurnal Labatila, 2(01), 53–73. https://doi.org/10.33507/lab.v2i01.107
Nasution, L. Z. (2019). Strategi Spin-Off Bagi Pengembangan Keuangan Syariah: Tinjauan Pada Kasus Asuransi Syariah. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan (JDEP), 2(1), 213–226. http://jdep.upnjatim.ac.id/index.php/jdep
Nasution, S. A., & Aslami, N. (2022). Analisa Peningkatan Minat terhadap Produk Asuransi Syariah. 5(2), 254–262.
Ningsih & Suprayogi, N. (2017). Analisis Efisiensi Asuransi Umum Syariah di Indonesia Tahun 2013-2015: Aplikasi Metode Data Envelopment Analysis. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 4 (9), 757–772.
Noval, M. (2014). Akuntansi Syari’ah (Telaah Teori dan Praktik di Perbankan Syariah). In S. N. Azijah (Ed.), Jurnal Khatulistiwa (Vol. 4, Issue Khatulistiwa).
Nur Afifah, Y. (2020). Studi Komparatif Tingkat Efisiensi Perusahaan Asuransi Syariah dan Konvensional di Indonesia Pada Tahun 2018-2020.
Otoritas Jasa Keuangan Indonesia. (2021). SALINAN SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR 1 /SEOJK.05/2021 TENTANG PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PERUSAHAAN ASURANSI, PERUSAHAAN ASURANSI SYARIAH, PERUSAHAAN REASURANSI, DAN PERUSAHAAN REASURANSI SYARIAH.
Otoritas Jasa Keuangan Indonesia. (2022). Otoritas Jasa Keuangan Indonesia Statistik Industri Keuangan Nonbank Syariah 2022 diterbitkan oleh Direktorat Analisis Informasi Industri Keuangan Nonbank.
Parisi, S. Al. (2017). Tingkat Efisiensi dan Produktivitas Lembaga Zakat di Indonesia. Esensi, 7(1). https://doi.org/10.15408/ess.v7i1.3687
Prehantoro, N. R. (2018). Analisis Efisiensi Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah Dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA) Periode 2015-2016. 2(1), 1–13. http://link.springer.com/10.1007/978-3-319-76887-8%0Ahttp://link.springer.com/10.1007/978-3-319-93594-2%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/B978-0-12-409517-5.00007-3%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.jff.2015.06.018%0Ahttp://dx.doi.org/10.1038/s41559-019-0877-3%0Aht
Prijanto, B., & Indrayani, M. (2023). Analisis tingkat efisiensi unit usaha syariah perusahaan asuransi jiwa di Indonesia dalam mempersiapkan rencana spin-off. JPPI (Jurnal Penelitian Pendidikan Indonesia), 9(1), 195. https://doi.org/10.29210/020221877
PT. Asuransi Jasindo Syariah. (2020). Sekilas Perusahaan. https://www.jasindosyariah.co.id/pages/sekilas-perusahaan
PT. Asuransi Jiwa Syariah Bumiputera. (2018). Profil AJS Bumiputera?. https://bumiputerasyariah.co.id/AJSB/tentang-kami-2/profil-kami/
Rahmadiani, D., Ramadhani, S., & Syahbudi, M. (2023). Analisis Efisiensi Asuransi Jiwa Syariah di Indonesia Tahun 2017-2021 dengan Metode Data Evelopment Analysis (DEA).
Ramadani, S. (2018). Respon Unit Usaha Syariah di Indonesia Terhadap Kebijakan Spin Off yang Diatur Dalam Undang-Undang Republik Indonesia No 40 Tahun 2014 dan POJK No 67 Tahun 2016 (Studi Kasus pada PT. Asuransi Adira Dinamika Unit Syariah).
ReIndo Syariah. (2024). Tentang Kami. https://reindosyariah.co.id/tentang-kami#about-us
Riskayanti. (2022). Analisis Profitabilitas Perusahaan Asuransi Syariah-Skripsi.
Rohmah & Nasution, R. & Z. (2022). admin,+Journal+manager,+1.+Zubaidah+-+Editor+Zain+-+Reviewer+Helmi+_+Joko+Hadi+(104-116). JES Jurnal Ekonomi Syariah, 7, 104–116.
Rustyani, S., Sofiawati, D., & Rahmawati, B. (2023). Efisiensi dan Produktivitas BPJS Kesehatan Tahun 2014 – 2021 (Metode Data Envelopment Analysis dan Malmquist Index). Jurnal Jaminan Kesehatan Nasional, 3(2), 102–120. https://doi.org/10.53756/jjkn.v3i2.145
Sabiti, M. B., Effendi, J., & Novianti, T. (2018). Efisiensi Asuransi Syariah di Indonesia dengan pendekatan Data Envelopment Analysis. Al-Muzara’ah, 5(1), 69–87. https://doi.org/10.29244/jam.5.1.69-87
Sugiama, A. G. (2013). Metode Riset Bisnis dan Manajemen (1st ed.). Guardaya Intimarta.
Sugiyono. (2014). Metodologi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R & D.
Sulistiani, R. (2022). Analisis Komparasi Efisiensi Asuransi Jiwa Syariah di Indonesia dan Malaysia Dengan Metode Data Envelopment Analysis Pada Periode 2018-2021.
Sunarsih, S., & Fitriyani, F. (2018). Analisis efisiensi asuransi syariah di Indonesia tahun 2014-2016 dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 4(1), 9–21. https://doi.org/10.20885/jeki.vol4.iss1.art2
Suryawadi, E. (2021). Analisa Kinerja Perusahaan Dalam Rangka Persiapan Spin Off Unit Usaha Syariah Pt. Asuransi Adira Dinamika. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 4(2), 499–511. https://doi.org/10.25299/jtb.2021.vol4(2).7943
Suryoaji, Oky & Cahyono, E. F. (2019). Komparasi Efisiensi & Produktivitas Perusahaan Asuransi Jiwa Konvensional dan Syariah di Indonesia Pada Tahun 2014-2017, Dengan Pendekatan DEA & Indeks Malmquist. 6(9), 1877–1893.
Sutawijaya, A., & Lestari, E. P. (2009). Efisiensi Teknik Perbankan Indonesia Pascakrisis Ekonomi: Sebuah Studi Empiris Penerapan Model Dea. Jurnal Ekonomi Pembangunan: Kajian Masalah Ekonomi Dan Pembangunan, 10(1), 49. https://doi.org/10.23917/jep.v10i1.808
Tuffahati, H., Mardian, S., & Suprapto, E. (2019). Pengukuran Efisiensi Asuransi Syariah Dengan Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 4(1), 1–23. https://doi.org/10.35836/jakis.v4i1.27
Ulum, K. (2017). Mengenal Asuransi Syariah Dari Sejarah, Dasar Hukum Sampai Akad Transaksi. Jurnal Ekonomi Syariah, 2, 80–97.
Uula, M. M. (2024). ANALISIS EFISIENSI DAN PRODUKTIVITAS SEKTOR PERKEBUNAN DI SUMATRA?: DATA ENVELOPMENT ANALYSIS ( DEA ) DAN MALMQUIST PRODUCTIVITY INDEX ( MPI ).
Wahyudi, I., Cahyono, P., Noval, M., Umah, K. A., Amin, R., Virana, T. A., Haerany, A., & Potton, Z. (2022). Asuransi syariah (D. P. Sari (ed.)). PT Global Eksekutif Teknologi.
Wardianto, H. (2024). Analisis Hukum Pemisahan (Spin Off) Unit Usaha Syariah Menjadi Perusahaan Asuransi Syariah (Full Fledge). Jurnal Ekonomi Dan Manajemen, 1(1), 42–56.
Wijaya, S. (2018). Pengukuran tingkat efisiensi dan produktivitas pada bank umum syariah di Indonesia (studi kasus pada bank umum syariah di Indonesia 2012-2016). Repository.Uinjkt.Ac.Id. http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/handle/123456789/39555
Yustiani, S., Arianty, E., & Haniyah, R. (2022). EVALUASI KRITERIA SPIN OFF?: PROYEKSI NILAI KECUKUPAN DANA TABARRU INDUSTRI. JIMFE (Jurnal Ilmiah Manajemen Fakultas Ekonomi), 8(1), 31–54.
Zahara, N., & Saputra, M. (2020). Analisis Perbandingan Efisiensi Perusahaan Asuransi Jiwa Konvensional Dan Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah Di Indonesia Dengan Metode Data Envelopment Analysis (Dea). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi, 5(2), 229–238. https://doi.org/10.24815/jimeka.v5i2.15558
Properti | Nilai Properti |
---|---|
Organisasi | Universitas Muhammadiyah Pekajangan Pekalongan |
[email protected] | |
Alamat | Jl. Raya Pekajangan No. 1A Kedungwuni Pekalongan |
Telepon | (0285) 7832294 |
Tahun | 2024 |
Kota | Pekalongan |
Provinsi | Jawa Tengah |
Negara | Indonesia |