Publikasi

Detail Record

Kembali Ke sebelumnya

Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap ROA yang dimediasi dengan Non Performing Financing (NPF) pada Perbankan Syariah periode 2019-2023

Pengarang : Fitri Nur Anisa, Usamah, Moegi

Kata Kunci   :Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO), Non Perfoming Financing (NPF), Return On Asset (ROA).

PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), DAN BIAYA OPERASIONAL DAN PENAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) YANG DIMEDIASI DENGAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH PERIODE 2019-2023
Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh rasio kecukupan modal yang diestimasikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR), rasio pembiayaan yang diestimasi menggunakan Financing To Deposit Ratio (FDR), dan rasio perbandingan antara biaya operasional dan pendapatan operasional yang diestimasi menggunakan Biaya Operasional Pendapatan Operasional terhadap rasio Profitabilitas yang diestimasi menggunakan ROA dengan rasio pembiyaan menggunakan Non Performing Financing (NPF) sebagai variable Intervening pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan menggunakan data sekunder. Teknik dalam akumulasi data yang dilakukan yaitu dengan melihat dari data laporan keuangan bank melalui website resmi dari masing-masing bank umum syariah yang ada di Indonesia. Populasi pada penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia periode 2019-2023 sejumlah 13 Bank Umum Syariah. Sedangkan sampel yang digunakan sebagai objek penelitian sebanyak 7 Bank Umum Syariah. Teknik pengambilan sampel pada penelitian ini yaitu purposive sampling. Data yang telah dikumpulkan kemudian diolah menggunakan alat analisis berupa software Eviews 10. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian yang digunakan dalam penelitian ini meliputi uji statatistik deskriptif, uji stasioneritas, uji penentuan model regrsi (uji chow, uji hausman, uji lagrange multiplier), uji asumsi klasik, uji hipotesis meliputi uji T (parsial), uji F (simultan), uji R2 (koefisien determinasi), dan uji analisis jalur untuk pengujian variabel intervening menggunakan sobel test. Hasil pengujian pada penelitian ini menunjukan bahwa variabel FDR, BOPO, dan NPF berpengaruh secara signifikan terhadap variabel ROA. variabel CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel ROA. Variabel FDR, CAR, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap variabel NPF. Variabel NPF mampu memediasi hubungan antara variabel FDR terhadap ROA. Namun variabel NPF tidak mampu memediasi hubungan antara variabel CAR dan BOPO terhadap ROA.

Kata kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO), Non Perfoming Financing (NPF), Return On Asset (ROA).

Referensi

DAFTAR PUSTAKA

Abubakar, R. (2002). Pokok-pokok Metodologi Penelitian dan Aplikasinya. Ghalia Indonesia.

Agam, D. K. S., & Pranjoto, G. H. (2021). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan Size Terhadap ROA pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI 2015-2019. Jurnal Kajian Ilmu Manajemen, 1(2), 160–167. https://journal.trunojoyo.ac.id/jkim%0APengaruh

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh Car,Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2. https://doi.org/Https://Doi.Org/10.29313/Amwaluna.V2i1.3156

Andi Iswandi. (2022). Analisis rasio profitabilitas sebagai alat penilaian kinerja keuangan bank syariah di Indonesia ( Studi Kasus Laporan Tahun 2016-2018 ). 14(01), 22–34.

Andrianto, & Firmansyah, A. (2019). Manajemen bank syariah implementansi teori dan praktek (Qiara Media (ed.)). CV. PENERBIT QIARA MEDIA.

Annita, Dahlan, Tuhumury, R. A. N., Siegers, W. H., Supriyanto, & Werdhari, A. S. (2023). Dasar-dasar Metodologi Penelitian. CV.Angkasa Pelangi.

Antonio, M. S. (2005). Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek. Gema Insani Press dan Tazkia Group.

Atmaja, L. S. (2011). Statistik Untuk Bisnis dan Ekonomi. Andi.

Bahri, S. (2018). Metodologi Penelitian Bisnis Lengkap Dengan Pengolahan Data SPSS. Andi.

Basuki, A. T., & Prawoto, N. (2019). Analisis Regresi dalam Penelitian Ekonomi dan Bisnis (Dilengkapi Aplikasi SPSS & Eviews) (Edisi ke 3). Rajawali Pers.

Bungin, B. (2001). Metodologi Penelitian Sosial. Graha Ilmu.

Darmawi, H. (2011). Manajemen Perbankan (1st ed.). Bumi Aksara.

Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Fahmi, I. (2014). Pengantar manajemen keuangan?: Teori dan soal jawab (M. A. Djalil (ed.)). Alfabeta.

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2017). Analisis Multivariat dan Ekonometrika Eviews 10 (1st ed.). Badan penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS 25 (9th ed.). Universitas Diponegoro.

Hakimul’Izza, A. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Institut Agama Islam Negeri Salatiga.

Halifah, J., & Mahardika, D. P. K. (2019). Pengaruh BOPO, FDR, dan CAR terhadap NPF (Studi empiris pada BUS di Indonesia periode 2014-2017). Jurnal Akuntansu, Audit Dan Sistem Informasi Akuntansi, 3.

Hasibuan, M. (2017). Manajemen Sumber Daya Manusia. Bumi Aksara.

Hutabarat, F. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan (G. Puspitasari (ed.); Cetakan Pe). Penerbit Desanta Muliavisitama.

Iqbal, H. (2004). Analisis Data Penelitian dengan Statistik. PT Bumi Aksara.

Iwin Arnova. (2016). Pengaruh ukuran kinerja ROA, ROE, EPS dan EVA terhadap return saham. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 4, No 1.

Jumingan. (2006). Analisis Laporan Keuangan (Pertama). PT Bumi Aksara.

Kartono, K. (1998). Pengantar Metodologi Research. Kencana Alumni,.

Kasmir. (2010). Manajemen Perbankan. Raja Grafindo persada.

Khoiriyah, N. R. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Bank Umum Syariah Periode 2016-2020). Institut Agama Islam Negeri Salatiga.

Lemiyana, & Litriani. (2016). Pengaruh NPF, FDR, BOPO Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah. I-ECONOMICS: A Research Journal On Islamic Economics, 2.

Lestari, A. T. (2021). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada bank syariah anak perusahaan BUMN di indonesia periode 2011-2019. WADIAH: Jurnal Perbankan Syariah, 5(1), 34–60. https://doi.org/https://doi.org/10.30762/wadiah.v5i1.3176 PENGARUH

Lutfi, A. M., Erlangga, H., Nurjaya, Priadana, S., & Dwiwarman, D. A. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Bopo Ratio Terhadap Return On Asset Pada Pt. Bank Muamalat Indonesia, Tbk Periode 2010-2019. Jurnal Ekonomi Efektif, 3. https://doi.org/Https://Doi.Org/10.32493/Jee.V3i3.10540

Madjit, F. F., Guasmin, G., & Yusuf, D. (2021). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Kolaboratif Sains, 4.

Mirawati, Putra, R. A., & Fitri, M. D. (2019). Pengaruh CAR, FDR, BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening Pada BTPN Syariah 2015-2019. Manajemen Bisnis Syariah, 1(137), 63–71.

Moegiri, Andayani, T. D., & Saebani. (2022). Analisis Komparatif Sebelum dan Saat Pandemi. Neraca, 18.

Muhammad. (2005). Manajemen pembiayaan bank syariah. unit penerbit dan percetakan.

Munawir. (2002). Akuntansi Keuangan dan Manajemen (1st ed.). Yogyakarta BPFE.

Muslimin,Kara. (2021). Hukum Perbankan Syariah (Muh. Yunus (ed.)). CV. Cahaya Bintang Cemerlang.

Mutiah, C., Wahab, & Nurudin. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah. https://doi.org/Https://Doi.Org/10.24239/Jipsya.V2i2.33.221-241

Pamunkas, L. (2015). Pengaruh Permodalan, Likuiditas, Kualitas Aset Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia (Periode 2010-2014). Jurnal Graduate Unpar, 1.

Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Reineka Cipta.

Peraturan Bank Indonesia. (2003). Peraturan Bank Indonesia No. 5/7/PBI/2003 Tentang Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Syariah.

Peraturan Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia No.6/9/PBI/2004.

Peraturan Bank Indonesia. (2007). PBI No. 9/13/PBI/2007. peraturan.bpk.go.id

Peraturan Bank Indonesia. (2015). Peraturan Bank Indonesia No. 17/II/PBI/2015.

Peraturan Bank Indonesia. (2016). PBI 18/14/PBI/2016.

Prasetiono, & Aulia. (2015). Pengaruh CAR , FDR , NPF , Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2009-2013 ). Diponegoro Journal Of Management, 5. http://ejournal-s1.undip.ac.id/Index.Php/Djom

Pratiwi, A., & Diana, N. (2021). Pengaruh Car, Npf, Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2015-2019. JIAI (Jurnal Ilmiah Akuntansi Indonesia), 6. https://doi.org/Https://Doi.Org/10.32528/Jiai.V6i1.5065

Purnomo, R. A. (2016). Analisis Statistik Ekonomi dan Bisnis dengan SPSS (P. C. Ambarwati (ed.)). CV. Wade Grup.

Rahayu. (2020). Kinerja Keuangan Perusahaan. Program Pascasarjana Universitas Prof. Moestopo (Beragama) Jakarta Diterbitkan.

Rahayu, A., Sumantri, F., Latumanase, F. A., Maulana, D., & Prasetyo, A. (2022). Pengaruh CAR , BOPO , Dan FDR Terhadap NPF Pada Bank Syariah Indonesia Periode Tahun 2016-2021. Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah (EKUITAS), 3(4). https://doi.org/10.47065/ekuitas.v3i4.1215

Republika. (2023). Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah Lebih Tinggi Dibanding Konvensional. https://ekonomi.republika.co.id/berita/rpp2e0490/pertumbuhan-aset-perbankan-syariah-lebih-tinggi-dibanding-konvensional

Rivai, Veithizal, Basir, S., & Sudarto, S. (2013). Manajemen Perbankan dari teori ke Praktik. PT Raja Grafindo Persada.

Rizal Yaya, Martawireja, A. E., & Abdurrahim, A. (2016). Akuntansi Perbankan Syariah Teori dan Praktik Kontemporer (Dedy A. Halim (ed.); 2nd ed.). Salemba Empat.

Rudianto. (2013). Akuntansi Manajemen. PT Raja Grafindo Persada.

Setiawan, E. (2022). Profitabilitas Ukuran Perusahaan dan Pertumbuhan Asset Serta Pengaruhnya Terhadap Leverage pada Perusahaan (E. Setiawan (ed.)). Perkumpulan Rumah Cemerlang Indonesia ANGGOTA IKAPI JAWA BARAT.

Seto, A. A., Yulianti, M. L., Nurchayati, Kusumastuti, R., Astuti, N., Febrianto, H. G., Sukma, P., Fitriana, A. I., Parju, Satrio, A. B., Hanani, T., Hakim, M. Z., Jumiati, E., & Fauzan, R. (2023). Analisis Laporan Keuangan (R. Ristiyana (ed.)). PT GLOBAL EKSEKUTIF TEKNOLOGI.

Singgih, S. (2004). Mengatasi Masalah Statistik dengan SPSS. Gramedia.

Siswanto, E. (2021). Manajemen Keuangan Dasar. Universitas Negeri Malang.

Srimindarti. (2006). Balanced Scored Sebagai Alternatif untuk Mengukur Kinerja. STIE Stikubank.

Sudana, I. M. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktek. Erlangga.

Sugiyono. (2007). Metode Penelitian Administrasi. Alfabeta.

Sugiyono. (2010). Metode Penelitian Bisnis?: Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Sugiyono. (2018). Metode penelitian bisnis (pendekatan kuantitatif, kualitatif dan R&D) (Edisi ke 3). Alfabeta.

Sujarweni, V. W. (2017). Analisis Laporan Keuangan Teori Aplikasi dan Hasil Penelitian. Pustaka Baru Press.

Suwarno, R. C., & Muthohar, A. M. (2018). Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, Dan GCG Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017. BISNIS?: Jurnal Bisnis Dan Manajemen Islam, 6.

Syakhrun, M., Amin, A., & Anwar. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Bongaya Journal of Research in Management, 2, 1–10. https://ojs.stiem-bongaya.ac.id/index.php/BJRM

Syukri Iska. (2012). Sistem perbankan syariah di Indonesia (Eficandra (ed.)). Fajar Media Press.

Undang-Undang RI. (1998). Undang-Undang Republik Indonesia tentang perbankan (Nomor 10 Tahun 1998).

Undang-Undang RI. (2008). Undang Undang Republik Indonesia tentang Perbankan Syariah (UU No 21 Tahun 2008).

Wardana, R. I. P., & Widyarti, E. T. (2015). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO, Dan Size Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011- 2014). Diponegoro Journal Of Management, 4. https://doi.org/Http://Eprints.Undip.Ac.Id/46570/

Wibowo, L. Z. (2023). Prngaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequancy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Assets (ROA) Bank Umum Syariah Periode 2019 – 2021. Universitas Islam Negeri Raden Mas Said.

Winarno. (2015). Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan Eviews (Edisi 4). UPP STIM YKPN.