Publikasi

Detail Record

Kembali Ke sebelumnya

ANALISIS PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MURABAHAH DI KSPPS BMT MITRA UMAT CABANG KANDANG PANJANG PEKALONGAN

Pengarang : Dwika Syahrul Wibowo, Muhammad Fithrayudi Triatmaja

Kata Kunci   :

Perkembangan lembaga keuangan berprinsip syariah mengalami perkembangan yang positif. Ini terlihat dari adanya Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian yang dirancang untuk menguatkan identitas, posisi, permodalan, dan pengawasan koperasi, sehingga mampu lebih baik menjamin keberlangsungan kehidupan koperasi sesuai amanat Pasal 33 Undang-Undang Dasar 1945. Dalam konteks ini, Peraturan Pemerintah Nomor 9 Tahun 1995 mengenai Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi dan UKM, serta Keputusan Menteri Koperasi dan UKM Nomor 15/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi, semakin menguatkan arah bahwa pengembangan kegiatan usaha jasa keuangan syariah perlu diperluas dan ditingkatkan.
Koperasi syariah merupakan salah satu gerakan ekonomi yang kegiatannya didasarkan pada prinsip koperasi berdasarkan kekeluargaan dan penerapan prinsip syariah. Berdasarkan filosofi Syariah yaitu prinsip bagi hasil atau bagi hasil dan tanpa bunga, penerapan suku bunga dilarang dalam semua transaksi keuangan. Konsep inilah yang menjadi salah satu keunggulan koperasi syariah dibandingkan koperasi konvensional.(Risnawati & Atieq, 2020)
Pada dasarnya koperasi syariah mempunyai beberapa persamaan konsepsi mengenai usahanya, yaitu koperasi yang ikut serta dalam pembiayaan, investasi, dan tabungan berdasarkan perjanjian bagi hasil. Persamaan ini lebih dikenal dengan nama koperasi jasa keuangan syariah. Dari segi operasional dan operasional koperasi syariah, produknya hampir sama namun terdapat istilah yang berbeda seperti murabahah, mudharabah, dan lain-lain. Selain perubahan nama, sistem operasi juga mengalami perubahan dari sistem konvensional menjadi sistem syariah menurut kaidah agama islam atau sesuai syariat.(Risnawati & Atieq, 2020)
Koperasi Simpan Pinjam Syariah (KSPS) adalah lembaga keuangan yang usahanya meliputi pendanaan, penanaman modal, dan tabungan dengan model bagi hasil (Syariah) serta menjaga reputasi atau kepercayaan yang baik, kepercayaan anggotanya terhadap perseorangan atau masyarakat luas pada umumnya. Hal ini memberikan peluang untuk mendirikan lembaga keuangan yang menerapkan prinsip syariah, seperti bank syariah, koperasi syariah, Baitul Maal Wat Tamwil (BMT), pemberi pinjaman uang syariah, asuransi syariah, dan lain-lain. Prinsip syariah mengenai pembagian keuntungan yang ditargetkan merupakan ciri utama yang membedakan lembaga keuangan Islam dengan lembaga keuangan konvensional. Sistem bagi hasil dalam sistem ekonomi Islam sudah seharusnya memenuhi standar keadilan dalam Islam. Hal ini tercermin dalam ajaran Islam yang memerlukan kerjasama.(Giantyas, 2017)
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) adalah badan usaha mandiri terpadu yang isinya al-maal wa al-tamwil dengan kegiatan mengembangkan usaha produktif dan investasi pengusaha menengah kebawah, Memberikan jasa layanan kepada masyarakat dimana produk layanan tersebut dapat berupa menghimpun dana dan menyalurkan dana ke masyarakat(Giantyas, 2017)
BMT berperan penting sebagai pionir dalam memperkenalkan lembaga keuangan berprinsip syariah di Indonesia. Kehadirannya menjadi sangat signifikan untuk mencapai dan memberikan dukungan kepada para pengusaha mikro dan kecil di Indonesia yang masih belum tersentuh oleh layanan perbankan konvensional yang ada saat ini Secara resmi menurut legal formalitasnya, BMT (Baitul Maal wat Tamwil) diakui sebagai lembaga keuangan mikro yang memiliki bentuk badan hukum koperasi. Dalam konteks sistem koperasi, BMT menerapkan prinsip perbankan syariah dan mengadopsi sistem bagi hasil sebagai mekanisme pembagian keuntungan dan risiko antara pihak-pihak yang terlibat.
Salah satu lembaga keuangan syariah adalah KSPPS BMT Mitra Umat yang berkantor pusat di Jl. Dr Wahidin No. 59 Noyontaan Pekalongan dan sudah mempunyai 8 kantor cabang yang mencakup wilayah Kabupaten Pekalongan dan Batang yaitu di daerah Krapyak, Panjang, Tirto, Karanganyar, Wiradesa, Kedungwuni, Kesesi dan Sambong Batang.
Di KSPPS BMT Mitra Umat terdapat produk pembiayaan dan simpanan. Beberapa produk pembiayaan yang ditawarkan diantaranya pembiayaan dengan akad musyarakah, mudharabah dan murabahah. Akad musyarakah adalah bentuk kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk tujuan usaha tertentu. Dalam akad ini, setiap pihak berkontribusi dengan dana, dan terdapat kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan dibagi secara bersama-sama. Akad mudharabah merupakan perjanjian antara pihak pemilik modal (shahibul maal) dan pengelola (mudharib) dengan tujuan memperoleh keuntungan. Keuntungan ini kemudian dibagi berdasarkan nisbah atau persentase yang telah disepakati sebelumnya.Sedangkan akad murabahah adalah akad yang menggambarkan Transaksi jual beli yang melibatkan pengambilan keuntungan, dan besarnya keuntungan tersebut ditentukan oleh marjin laba.
Penerimaan bagi hasil akad murabahah dibandingkan dengan yang lain lebih pasti karena produk murabahah harga jualnya dicantumkan dalam akad jual beli dan telah disepakati sehingga tidak dapat berubah. Keunggulan akad murabahah adalah memiliki resiko yang kecil, mudah dipahami, mudah diterapkan dan tidak rumit.
Table pembiayaan dari tahun 2020 – 2022 di KSPPS BMT Mitra Umat
Keterangan Tahun 2020 Tahun 2021 Tahun 2022
RP RP RP
Pembiayaan murabahah
Pembiayaan murabahah 1,658,341,300 1,746,876,500 1,379,032,700
Pembiayaan murabahah jatuh tempo 2,600,341,700 2,902,178,600 3,650,980,000
Jumlah 4,258,683,000 4,649,055,100 5,030,012,700
Pembiayaan musyarakah
Pembiayaan musyarakah berjangka 3,550,980,700 3,776,225,300 3,850,446,221
Pembiayaan musyarakah menurun 6,600,231,500 6,288,197,335 5,436,840,000
Pembiayaan musyarakah harian 3,465,000,000 3,465,000,000 3,465,000,000
Jumlah 13,616,212,200 13,529,422,635 12,752,286,221
Pembiayaan qardhul hasan
Pembiayaan qardhul hasan 284,520,000 310,730,000 140,805,500
Jumlah 284,520,000 310,730,000 140,805,500
Sumber : KSPPS BMT Mitra Umat Cabang Kandang Panjang Pekalongan
Berikut data pembiayaan di KSPPS BMT Mitra Umat Cabang Kandang Panjang Pekalongan dari tahun 2020 sampai 2022, bisa dilihat jumlah pembiayaan murabahah salah satu yang memiliki nilai yang besar dimana pada tahun 2020 senilai 4,258,683,000 lalu tahun 2021 senilai 4,649,055,100 dan pada tahun 2022 senilai 5,030,012,700.
Permasalahan pembiayaan yang terjadi pada BMT Mitra Umat adalah setoran angsuran pembiayaan murabahah, dimana nasabah menyetorkan uang tidak sesuai dengan angsuran semisal angsuran senilai 1.000.000 nasabah hanya menyetorkan 500.000
Berdasarkan permasalahan diatas penulis tertarik untuk menjadikan penulisan tugas akhir ini sebagai objek penelitian dengan judul : “ANALISIS PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MURABAHAH DI KSPPS BMT MITRA UMAT CABANG KANDANG PANJANG PEKALONGAN”

Referensi